依據(ju)《中華人民(min)共和國會(hui)計法(fa)》、《財(cai)政(zheng)部(bu)門監(jian)督(du)辦法(fa)》、《上海市財(cai)政(zheng)檢查(cha)(cha)工作(zuo)規程》,以及市財(cai)政(zh꧃eng)局《關于組織區(qu)財(cai)政(zheng)部(bu)門開展2022年會(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha)(cha)工作(zuo)的通(tong)知》(滬財(cai)監(jian)督(du)發〔2022〕5號)的相關工作(zuo)要求,我(wo)局委托(tuo)天(tian)一會(hui)計師事務所于2022年8月(yue)至10月(yue)對(dui)我(wo)區(qu)行政(zheng)事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會(hui)計監(jian)督(du)檢查(cha)(cha),現將檢查(cha)(cha)結果公示如下:
一、查(cha)檢(jian)得知的(de)包括故障
(一)會(hui)計(ji)學(xue)基(ji)本(ben)知識運(yun)轉規(gui)范標準方(fang)位。主要(yꦇao)的表面為(wei)記賬票(piao)據基(ji)本(ben)原則(ze)不全,資(zi)源不全面,原狀票(piao)據及賬簿服務管(guan)理不規(gui)程等問題。
(二)內(nei)控施﷽(shi)工(gong)管理(li)方(fang)面。1是內(nei)壁掌控會議制度的更新不迅速;二業(ye)務領域維度內(nei)壁掌控履行有著(zhu)協(xie)議說(shuo)明關健基本特征(zheng)提交不是應有盡有、協(xie)議說(shuo)明未編號規則(ze)、未加上騎縫章、未提交協(xie)議𒐪說(shuo)明簽訂勞(lao)動合同準確時間(jian)等情況。
(三)會計學工(gong)作(zuo)規(gui)范(fan)運(yun)行(xing)因素(su)。一、人工(gong)相(xiang)關業務(wu)人工(gong)項目配(pei)置、動用不(bu)規(gui)定,留(liu)存人工(gong)項目配(pei)置出(chu)錯(cuo)和(he)記賬證(zheng)明人工(gong)相(xiang)關業務(wu)人工(gong)項目的動用與真正相(xiang)關業務(wu)計錄不(bu)同樣(yang)(yang)的實(shi)際效果(guo)具體情況(kuang);二有(you)𝔍些稅(shui)金、社會的保險行(xing)業申(shen)辦激納(na)不(bu)盡早、不(bu)同樣(yang)(yang),留(liu)存如小稅(shui)目絲網印稅(shui)未(wei)盡早申(shen)辦并激納(na)、職工(gong)工(gong)作(zuo)餐補帖未(wei)申(shen)辦激納(na)自己偶然所得稅(shui)、有(you)些薪資申(shen)辦人數與真正申(shen)領人數不(bu)同樣(yang)(yang)等實(shi)際效果(guo)具體情況(kuang)。
二、整改計劃正確處理實(shi)際情況
對據此難(nan)題,據《中華人艮中華人民財(cai)務(wu)法》等(deng)規(gui)則,松江區國庫局在(zai)有效(xiao)充分的聽進(jin)被定(ding)期(qi)查(cha)(cha)檢(jian)作(zuo)業(ye)廠家看法依(yi)據上,依(yi)規(gui)依(yi)規(gui)依(yi)程序代碼(ma)下達任務(wu)了定(ding)期(qi)查(cha)(cha)檢(jian)報告的格式和(he)處置(zhi)取決,時限被定(ding)期(qi)查(cha)(cha)檢(jian)作(zuo)業(ye)廠家時限改正,的調整財(cai)務(wu)賬務(wu),補繳社(she)保稅款,進(jin)一(yi💖)次標準規(gui)范財(ca♚i)務(wu)計算,建立健全里(li)面抑制(zhi)系統建造。同一(yi),規(gui)定(ding)各作(zuo)業(ye)廠家開展財(cai)務(wu)管(guan)控方(fang)法作(zuo)業(ye),快(kuai)速學(xue)習,提生(sheng)財(cai)務(wu)作(zuo)業(ye)師的渠道含量和(he)基本素質,個人總結批評,對普遍(bian)存在(zai)的難(nan)題嚴加整治,減輕在(zai)現階(jie)段財(cai)務(wu)作(zuo)業(ye)中的不(bu)正確,不(bu)斷升級一(yi)體化管(guan)控方(fang)法含量。
🤪 杭州(zhou)市松江區財政(𒁏zheng)局局
2023年7月19日 &en�🅺�sp;